2024年专项预算绩效自评报告
（2023年市级财政扶持发展村集体经济资金）
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。永和乡2023年市级财政扶持发展村集体经济资金是纳入年初预算，并由财政局下达预算批复，2024年批复的2023年市级财政扶持发展村集体经济资金共40万元，主要用于扶持村集体经济发展。
（二）实施目的及支持方向。2023年市级财政扶持发展村集体经济资金目标是扶持村集体经济发展。项目申报内容与具体实施内容相符，申报目标合理可行。
（三）预算安排及分配管理。
1.资金计划。2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目计划资金40万元，全部为财政拨款。
2.资金到位。截至评价时，共计到位资金40万元，资金到位及时，资金到位率100%。
3.资金使用。截至评价时项目资金的实际支出为40万元，扶持村集体经济发展。支付依据按照规定进行审核，合规合法，资金支付也与预算相符。
（四）项目绩效目标设置。财务制度健全、管理规范。设置财政所，乡长任财政所所长，配备会计1名，出纳1名。项目资金实行“专人管理、专项使用、专人核算”。项目经费支出必须由经办人、财务、分管领导、乡长逐级审核签字的程序进行审批后方可支付。因此，我乡财务管理制度健全、财务处理及时、会计核算规范、准确。该项目整体、区域和具体绩效目标设置情况较好，项目自评工作开展情况较好。
二、评价实施
（一）评价目的。使该资金发挥到最大效益，使群众实实在在得到实惠，加强乡村级基础建设工作，更大程度的做好乡村振兴工作。
（二）预设问题及评价重点。确保财政资金的有效使用，强化预算支出的效率，作为下一年预算安排的重要依据。主要完成白马、大林两个村光伏发电建设项目。
（三）评价选点。通过绩效监控平台对专项绩效评价进行管控，选取1-12月项目支出金额时间节点，开展绩效评价工作。
（四）评价方法。本项目采取自评与他评相结合方式,评价的原则：遵循客观公正，操作简便有效，尊重客观实际，实事求是。结合项目收支情况，前期准备设计了绩效评价指标体系和问卷调查表；结合年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效考评和社会问卷调查；对评价过程中收集的资料进行分类汇总、归纳分析，依据设定的项目支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。
（五）评价组织。成立了由王汝珂同志任组长，王东同志任副组长，林寒、王雨梅、张泓淼同志为成员的绩效评价工作小组，制定了绩效评价工作方案，对我单位的预算项目工作开展绩效评价工作，明确了领导小组成员的职责及分工，严格按照项目的审批、审核、支付、核算的相关规定执行。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。
根据《雅安市财政局预算绩效管理内部工作规程》(雅财绩〔2018〕3号)、《石棉县财政局预算绩效管理内部工作规程》（石财绩效〔2022〕31号）文件要求，以绩效目标管理、绩效运行监控、预算绩效评价、评价结果运用、预算绩效监督为过程，实现“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有运用”的总体目标。
由本部门编制预算绩效目标，在预算“一上”时填报预算绩效目标，设置绩效目标体系、细化量化指标值，纳入年初预算绩效目标的计划内，制定年初计划目标，通过相关保障手续后，实行从经办人员到主要领导等几级签字审批，交由财务室进行资金拨付，明确责任目标。
2.项目管理。
进一步加强预算资金管理，加大预算编制与执行的监督管理力度，提高预算资金使用效率资金支出实行先审批再使用制度，规范报销凭证审核，按照财务规章制度审核各类原始凭证，要求报销凭证真实、合规、完整，审批手续齐全。
本部门对项目资金，一律实行财政专项管理办法，实行财政报账制度。支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、与预算相符，资金的使用做到了专款专用，决不允许任何单位和个人截留挪他用，严格实行审批制度，自觉接受审计、纪检监察等部门的监督检查，确保资金管理规范、安全、有效。
3.项目实施。永和乡人民政府截至2024年12月,按规定进行项目实施,遵循“专款专用、重点使用”的原则。从项目申报、项目审批、项目建设与管理、项目验收等各方面规范项目资金管理，提高专项资金的投资效益。严格按照相关规定的要求，对批准的预算建设项目内容，做好账务设置和财务管理。在资金使用过程中，严把监督审核关，建立健全了内部审批制度。会计资料归集的信息真实、及时、完整。资金的拨付和支出，有完整的审批程序和手续，各项制度落实较好，资金使用较为安全。
4.项目结果。按照设定的目标任务，2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目完成了预算项目支出绩效一级、二级、三级指标，该项目成本40万元，用于完成白马、大林两个村光伏发电建设项目，执行率为100%。
（二）专用指标绩效分析。
1.产业发展类。2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目不涉及产业发展类。
2.民生保障类。完成白马、大林两个村光伏发电建设项目，扶持村集体经济发展，促进村集体经济发展增收。
3.基础设施类。2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目不涉及基础设施类。
4.行政运转类。2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目不涉及行政运转类。
（三）个性指标绩效分析。该资金支付及时性，开支范围合规，项目设置合理。
四、评价结论
我乡申报的项目资金实施后均已实现了预定的绩效目标，同时预定目标设置合理，符合相关规定和要求。
五、存在主要问题
无
六、改进建议
无
附表：1.专项预算绩效自评打分表
2.专项预算项目绩效目标完成情况自评表
附表1
专项预算绩效自评打分表
绩效评价指标 | 指标解释 | 自评得分 | 备注 | ||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标分值 | ||||
通用指标（54分） | 项目决策（18分） | 决策程序 | 6 | 项目决策程序是否严密 | 6 | ||
规划论证 | 6 | 项目规划论证是否符合中省要求，项目绩效目标设置是否科学合理 | 6 | ||||
资金投向 | 6 | 项目资金是否与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，是否聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目 | 6 | ||||
项目管理（18分） | 制度办法 | 2 | 项目制度办法是否体系健全、要素完备 | 2 | |||
分配管理 | 10 | 项目资金分配因素选取、权重设置、区域分布，项目管理、审批是否符合管理要求 | 10 | ||||
绩效监管 | 6 | 管资金、项目、政策是否管绩效，项目绩效监管是否按要求开展，对下指导是否有力有效 | 6 | ||||
项目实施（9分） | 预算执行 | 6 | 项目资金财政拨付、单位执行和地方配套到位情况 | 6 | |||
资金使用 | 3 | 资金使用拨付、项目实施是否符合规定 | 3 | ||||
项目结果（9分） | 目标完成 | 6 | 项目是否完成预期目标，实施结果是否与绩效目标相匹配，反映目标实现程度 | 6 | |||
完成时效 | 3 | 项目实际完成时间与计划完成时间的比较 | 3 | ||||
专用指标（30分） | 产业发展（30分） | 符合性 | 10 | 项目实施是否与省委省政府支持重点、产业支持政策符合 | |||
成长性 | 10 | 项目实施对相关企业（机构）成长性的促进作用，主要反映支持对象创新创造创业能力情况 | |||||
经济性 | 10 | 项目实施对相关企业（机构）主营业务收入、净利润、税收、产量等方面增长情况 | |||||
民生保障（30分） | 区域均衡性 | 10 | 项目资金分配体现的均衡公平情况 | 10 | |||
对象精准性 | 10 | 资金实际支持对象是否符合管理要求，是否符合支持对象范围 | 10 | ||||
标准合理性 | 5 | 资金实际补贴标准是否符合资金管理办法规定的补助标准，是否及时按标准兑现 | 5 | ||||
群众满意度 | 5 | 资金涉及相关受益群体、支持对象的满意度调查访谈情况 | 5 | ||||
基础设施（30分） | 在建项目 | 工程进度 | 15 | 项目是否达到计划工程进度 | |||
资金拨付 | 15 | 项目是否达到预先确定的资金拨付进度 | |||||
建成项目 | 项目验收 | 10 | 项目验收是否及时合格 | ||||
功能实现 | 10 | 项目经济社会功能是否实现 | |||||
后续管护 | 10 | 项目后续维护是否实现 | |||||
专用指标（30分） | 行政运转（30分） | 用途合规性 | 10 | 是否按规定用途、适用范围进行本地区专项资金分配 | |||
程序合规性 | 10 | 资金管理程序是否符合专项资金管理要求 | |||||
标准合规性 | 10 | 资金分配标准是否符合专项资金管理要求 | |||||
个性指标（16分） | 支付及时性 | 5 | 根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。 | 5 | |||
开支范围 | 5 | 5 | |||||
支付完成 | 6 | 6 | |||||
扣分项（10分） | 被评价部门配合度 | — | 被评价对象工作配合情况 | ||||
附表2
专项预算项目绩效目标完成情况自评表 | ||||||||
项目名称 | 2023年市级财政扶持发展村集体经济资金项目 | |||||||
预算单位 | 石棉县永和乡人民政府 | |||||||
项目类型 | ||||||||
项目 概况 | 中长期规划（名称、文号，仅指 常年项目） | |||||||
资金管理办法（名称、文号） | 资金的使用做到了专款专用 | |||||||
绩效分配方式 | £因素法 | £项目法 | £据实据效 | £因素法与项目法相结合 | ||||
立项依据 | ||||||||
使用范围 | 白马、大林两个村光伏发电建设项目 | |||||||
申报（补助）条件 | ||||||||
项目起止年限 | 1 | |||||||
项目资金 （万元） | 年度资金总额： | 40 | ||||||
其中：财政拨款 | 40 | |||||||
其他资金 | ||||||||
总体 目标 | 年度目标 | |||||||
绩效 指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 权重 | 实际完成指标值 |
产出指标 | 数量指标 | 项目覆盖村级数量 | ＝ | 2 | 个 | 20 | 2 | |
质量指标 | 该项目建设质量 | 定性 | 高中低 | 其他 | 20 | 高 | ||
时效指标 | 项目实施完成进度 | 定性 | 当年 | 其他 | 20 | 本年完成 | ||
效益指标 | 经济效益 指标 | 促进村集体经济发展增收 | 定性 | 好坏 | 其他 | 20 | 好 | |
社会效益 指标 | ||||||||
满意度 指标 | 服务对象 满意度指标 | 村集体满意度 | ≥ | 95 | % | 10 | 100% | |
